2家会计师事务所及相关注册会计师被证监会行政处罚
来源：天华会计时间：2005-09-07发布人：广西天华编辑浏览：次
日前，中国证监会在网站上公布了截至今年7月底被行政处罚的机构名单，其中证券公司、期货公司、上市公司、中介机构共21家和相关个人被予以行政处罚或罚款。
8家证券公司分别被取消证券业务许可并责令关闭。其中大鹏、南方、汉唐和五洲证券因挪用客户交易结算资金且数量巨大被关闭；亚洲证券因挪用客户交易结算资金及挪用客户债券且数量巨大被关闭；北方和民安证券因挪用客户交易结算资金、超范围经营委托理财业务且数额巨大被关闭；闽发证券因挪用客户交易结算资金、操纵股价、违规开展委托理财业务且数额巨大被关闭。
3家期货公司或期货经纪公司被行政处罚。其中，上海万向期货公司因违反期货法规被予以警告、没收违法所得118546元，并处以等额罚款，直接责任人被罚款。重庆港九期货经纪公司因违规担保被责令改正，并予以警告和罚款10万元，直接责任人被罚款。璐通期货公司因擅自代理客户进行交易被警告并处以5万元罚款，直接责任人分别被罚款。
被行政处罚的上市公司7家。其中，丰华股份因在信息披露方面存在重大违规行为被处以35万元罚款，相关责任人罚款数额不等。中川国际在临时公告股权收购情况时存在虚假陈述问题，相关当事人分别被予以警告并罚款。重庆东源因在2003年半年报中遗漏披露重大事项、2003年年报信息披露不准确完整，被处以40万元罚款，相关责任人罚款数额不等。深石化因在2001年半年报中未如实披露应收账款账龄、未及时披露逾期对外担保事项被处以30万元罚款，公司原董事长被罚款，其余责任人分别予以警告处分。西安达尔曼因虚假陈述和信息披露违规被罚款60万元，相关责任人被予以警告并罚款。红河光明因信息披露违规被处以40万元罚款，相关责任人分别被予以警告并罚款。北大科技在信息披露中存在虚假陈述被处以30万元罚款，直接责任人予以警告并罚款。
另外，还有2家会计师事务所及相关注册会计师被行政处罚。西安希格玛会计师事务所的注册会计师范敏华、袁蓉在达尔曼违规事件中存在违规行为分别处以罚款。中勤万信会计师事务所注会在对天歌科技2001年年度财务报告审计时未能尽责，万信事务所被处以警告并罚款。
